企業借款需要缴纳什么税?

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企業告貸给企業或小我，必要按照假貸两邊產生假貸营業的详细环境，和两邊签定告貸协定的内容别离缴纳增值税、附加税、企業所得税等相干的税金。

1、企業間告貸，即企業告貸给其他企業應缴纳的税金。企業告貸给企業重要有三種情景，第一種是企業告貸给其他企業，假貸两邊必要签定告貸协定或合同，明白商定告貸金额、告貸時候、告貸利率等相干内容，依照現實收取的告貸利錢收入缴纳增值税、附加税和企業所得税（利錢收入并入應纳税所得额）等。

第二種是企業告貸给联系關系企業應缴纳的税金。實際中，出于多種斟酌，联系關系企業之間的假貸举動大都是不收取利錢的，也就是無偿告貸。但依照財税【2016】36号的政策划定，单元或個别工商户向其他单元或小我無偿供给辦事，均視同贩賣辦事，但用于公益奇迹或社會公家為工具的除外。

联系關系企業之間的無偿告貸，若是不属于公益奇迹或社會公家為工具，则必要視同贩賣缴纳增值税和附加税。若是联系關系企業間肯定的利率分歧理，或没有贩賣额的應税贩賣举動，则税務構造有权從新确認贩賣额。即一是依照纳税人近来時代同類辦事等的均匀代價肯定；二是依照其他纳税人近来時代同類辦事等的均匀贩賣代價肯定；三是依照構成计税代價肯定，構成计税代價=本錢*（1+本錢利润率）。

联系關系企業間的資金占用或告貸，出借企業是必要按照同期同類貸款利率，计较出告貸企業的利錢收入缴纳增值税。

第三種是企業團體的統借統還营業。依照税律例定，統借統還营業中，企業團體、企業團體的焦點企業和團體所属財政公司，按不高于付出给金融機構的告貸利率程度，向企業@團%粉霜推薦,T7899%體或團%T7899%體@内部属企業收取的利錢，可以避免征增值税。高于部門應全额缴纳增值税。

統借統還营業是企業團體或企業團體中的焦點企業向金融機構告貸或對外刊行债券获得資金後，将所借資金分派给部属单元，并向部属单元收取用于奉還金融機構或债券采辦方本息的营業。

2、企業告貸给小我應缴纳的税金。實際中，不管何種缘由，企業告貸给老板、股东和員工的环境是存在的，并且大都环境下，是不签定告貸协定的無偿告貸。若是企業告貸给小我，是签定了告貸利錢的，则企業應答告貸获得的利錢收入缴纳增值税、附加税和企業所得税。

而若是企業告貸是無偿告貸给小口香噴劑,我的，必要依照財税【2016】36号的政策划定，視同贩賣举動，必要按照同期同類貸款利率计较出企業的告貸利錢收入缴纳增值税和附加税。

总之，企業告貸必要交纳增值税、附加税和所得税。企業告貸给企業或小我，依照現實收到的利錢收入缴纳增值税等相干的税金；企業無偿告貸给企業或小我的，視同贩賣举動，依照同期同類貸款利率计较告貸利錢收入计较缴纳增值税相干的税金。統借統還营業免征增值税。

2022年2月23日