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標題: 票据贴現業務的風險表現形式和防控措施 [打印本頁]

作者: admin 時間: 2023-1-5 21:42
標題: 票据贴現業務的風險表現形式和防控措施
1．信誉危害的表示情势

重要表示為单子承兑人的信誉危害。

(1）承兑行跨越本身谋划能力過分承兑单子，致使单子到期時產生兑付坚苦或危機，使持票人蒙受丧失；

(2）承兑行財政状态恶化或被依法宣布停業、因违法被责令终止营業勾當等，無力兑付到期单子；

(3）承兑行违背划定成心压票、退票，制造各類捏词迟延付出，無理拒付、私行拒付退票、有款不扣、扣留、调用寵物商品, 包管金等；

(4）當出票人無力供给資金時，承兑行回绝承當承兑责任举行先行垫付票款；

(5）贸易承兑汇票承兑人信誉状态產生变革，谋划呈現問题，没有充沛的活動資金，被依法宣布停業或因违法被责令终止营業勾當，無力定時兑付到期单子。

2．市場危害的表示情势

主如果利率危害，利錢收入不足以笼盖資金本錢及谋划本錢。

3．活動性危害的表示情势

買入单子的利率、品種、刻日分歧理，导致单子資產难以以得當的代價转贴現賣出。

4．操作危害的表示情势

(1）買入捏造、变造的纸票或有瑕疵、伪假的電票；

(2）贴如今質押状况或標注“不得讓渡”等可能致使单子畅通受限的单子、票面或背书因印章不清楚等而有瑕疵的单子；

(3）因過于火急承揽和辦成营業，過分简化甚至彻底抛却資料审查等贴現手续、或凭仗客户的许诺先打點营業後补手续而终极没有补全手续；

(4）单子贴現前未举行单子盘問，或未按人民銀行和内部划定的方法和步伐举行单子盘問；

(5）贴現資金没有划入受托付出账户导致其流入股市、汇市和期市举行谋利勾當或进入融資限定行業；

(6）品德危害。违背单子贴現营業操作流程，在未见票、未审票、未盘問、未經审批的环境下，将贴現資金划入企業账户，并直接转入出票人账户作為包管金举行開票等；銀行内部职員作案；贴現銀行内部职員擅自出借質押及贴現单子等；可接触到单子原件的銀行职員盗窃库存单子、假遗失真盗用、伪钞调包真票等。

5．讹诈危害的表示情势

(1）冒其他企業開立電子贸易承兑汇票申请举行贴現；

(2）纸質单子审驗终了還没有背书時被客户调包。

6．合规危害的表示情势

(1）銀行成心為没有真實商業布景的单子打點贴現营業；

(2）銀举動没有贴現資历的企業打點贴現营業，如企業無貸款卡或貸款卡身體乳，無效、失效；

(3）銀行违背有關羁系機構的单子营業操作划定打點贴現营業。

（二）防控辦法

1．信誉危害防控辦法

(1）创建承兑人授信轨制，明白是不是可以占用背书人的授信，贴現的单子必需在承兑行／背书行的同行授信及商票承兑人的企業授信额度以内。對承兑人資历履行刻日辦理，并與授信额度的有用刻日相匹配。

(2）對無理拒付单子應由專人實時举行催讨，經由過程承兑行上级行、本地人民銀行、銀保监局等羁系機構等多渠道举行催收，需要時移交法令部分进一步究查其法令责任。

3）创建黑名单轨制，将信用有問题的承兑行列入黑名单，今後再也不買入其承兑的单子。

2．市場危害小熊口罩帽,防控辦法

1）将单子营業利率危害辦理纳入贸易銀行同一的資產欠债辦理框架，對峙統必定價计谋，施行周全利率危害辦理；

2）增强相干金融市場的阐发，领會单子供求状态。經由過程對利率变革趋向的阐发，應用動态敏感度阐发和危害怀抱等技能，增强利率订價的阐发和展望，實時调解利率，正确制订利率政策。

3．操作危害防控辦法

(1）流程履行危害防控辦法

①规范汇票审驗轨制，明白汇票审驗职員的岗亭职责，确保汇票审驗职員的上岗資历和專業能力，严禁以单子盘問取代单子审驗，防止呈現单人驗票的环境。

②對影响单子权力的瑕疵单子果断不予贴現，不影响单子权力的瑕疵单子贴現後须實時弥补有關承兑人不因瑕疵而拒付的书面许诺，或與承兑行接洽出具合适其请求的證實。

③防止為完成营業规划或逢迎客户必要而低落营業打點尺度。

④已完成贴現、转贴現审批的单子，應请求客户對单子做彻底背书处置，确保单子权力的转讓，背书後的单子應實時入库保管。

⑤严酷履行人民銀行划定的盘問查复步伐，未經完成盘問查复的汇票不得划付贴現金錢：對峙“先审後付”的原则，严禁在柜面审票职員未见票及未完成审核的环境下划付資金；實抹茶粉,地盘問严禁在承兑行或承兑行在贴現申请人地點地的業務窗口柜台之外區域（如行长室、信貸部、管帐部等場合）完成盘問，實地盘問的查答信必需加盖承兑行结算專用章。商票贴現時可向承兑人和承兑人開户銀行同時举行盘問。

⑥贴現資金划付時，划款用处應注明“贴現款”，并划入贴現协定中指定的贴現申请人账户，不得利用銀行汇票、本票、支票等付出东西划付单子金錢，以防票款經由過程背书讓渡的方法，扭转資金流向或被调用，從而造成資金失控，或回流出票人。

⑦创建大额单子出格审批和集中性单子阐发轨制。對統一企業或團體公司集中签发的单子举行統计，把握企業谋划变革及单子签发量和出票纪律，防控集中性危害和转動開票、转動贴現套取銀行資金的征象。

(2）品德危害防控辦法

①创建健全内控機制，履行双人复审轨制，對峙前、中、後台分手和营業集中化处置。

②严酷履行下层賣力人和首要岗亭职員交换轮岗轨制、强迫休假和代职轨制。

③格局文本的营業合同或协定的条目，對两邊权力與义務的商定應明白、周全；非格局文本的营業合同或协定理當經有關辦理和法令部分養生，审核通事後签定。

4．讹诈危害防控辦法

稳重看待异地企業自動申请贴現营業征象，應多加阐发，展開足够的事先尽职查询拜访事情，具體领會贴現申请人的資信状态、貸款資历和谋划状态，自動规避危害。

對付電子贸易承兑汇票的贴現，要與承兑人上级企業领會其出票环境，當真查對經辦职員事情證，避免冒充出票。

5．合规危害防控辦法

(1）充實查询拜访、核實企業的信誉状态和付款能力，注意贴現企業范围與申请贴現資金的匹配性，對初次打點贴現的企業、申请贴現資金大于注册資金的企業和無實體財產的公司，审查其上年度和即期財政報表，领會企業谋划环境、購销状态、資產范围與資金流量，果断贴現量是不是與企業當期產物贩賣收入相匹配。

(2）經由過程人民銀行信息體系，领會企業信誉状态，對企業的貸款卡状况、在他行融資的环境和還款記實举行盘問，是不是有過期未還金錢和歹意拖欠銀行貸款举動，對企業信誉状态举行评價。

E.N.D

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